종합소득세 신고기간 신고방법 5분만에 알아보기

매년 5월에는 수많은 사람들이 국세청 홈택스에 접속합니다.
이는 종합소득세 신고의 계절이기 때문입니다.
직장인에게는 그다지 인상적이지 않을 수 있지만, 개인 사업자, 프리랜서, 부동산 임대 소득자, 유튜버, N 잡러에게는 그다지 인상적이지 않을 수 있습니다.
이 시간을 절대 놓쳐서는 안 됩니다.

종합소득세는 제가 1년 동안 번 모든 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다.
따라서 "근로소득 이외의 추가 소득이 있는 사람"은 신고해야 합니다.
홈택스를 통해 5분 이내에 전자 신고를 쉽게 할 수 있습니다.

이 기사에서는 2025년 기준 종합소득세 신고 대상, 신고 방법, 홈택스 절차 및 주의사항에 대해 설명합니다
누구나 쉽게 따라갈 수 있도록 정리하겠습니다.

종합소득세란 무엇인가요?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 계산하고 납부하는 세금입니다.
여기서 말하는 수입은 단순한 월급이 아니라 모두 여섯 가지 항목입니다.

* 종합소득세 과세 대상 소득 6종

• 이자 소득 - 예금, 적금, 채권, P2P 투자 이자 등
• 배당 소득 - 상장/비상장 주식 배당금, 펀드 수익 배당금 등
• 사업 수입 – 개인 사업체, 온라인 쇼핑몰, 블로그 마켓, 카페 등의 판매
• 근로 소득 – 사무직 근로자의 급여(연말 정산으로 인해 해지된 경우 신고 제외)
• 연금 소득 – 연금 보험, 국민연금, 퇴직연금 등 수령액
• 기타 수입 - 강의료, 원고료, 유튜브 수익, 저작권료, 복권 당첨금 등

그러나 직장인의 경우 대부분의 세금은 연말 정산을 통해 처리됩니다.
추가 소득이 없는 근로자는 별도의 신고가 필요하지 않습니다.

종합소득세 신고 대상자는 누구인가요? 

종합소득세 신고 대상자는 다음 조건에 해당하는 사람들입니다.

• 개인 사업자(일반 납세자와 간이 납세자 모두 포함) 사업자로 등록된 모든 개인 사업자는 종합소득세 신고 대상입니다.              산업 예시: 미용실, 식당, 온라인 쇼핑몰, 네이버 스마트 스토어, 배달 사업, 카페 등 매출이 0원이거나 적자가 있더라도 신고하는 것이 필수적입니다.
  → 납부할 세금이 없더라도 신고하지 않으면 미신고 과태료가 부과됩니다.   
•  프리랜서 및 플랫폼 직원(N Jobr 포함)
  회사에 소속되지 않고 개인으로 일하는 프리랜서(개인 사업자 등록 X) 원천징수세와 관계없이 신고 대상입니다.                      예: 유튜버, 블로거, 강사, 작가, 통역사, 댄서, 디자이너, 모델, 사진작가 등 고객으로부터 3.3%의 원천징수세가 부과되더라도
  → 연간 소득을 기준으로 정산해야 하므로 종합소득세 신고 대상입니다. 많은 프리랜서들이 "3.3퍼센트 할인했으니 끝난 거 아닌가요?"라고 묻습니다 그것은 단지 '선납 세금'일 뿐이며, 정산은 종합 소득세입니다.

• 부업 근로자(근로소득 외 addition 소득) 주요 사업(회사)에서는 연말 정산이 종료됩니다.                                                       부업이 있는 경우 → 종합소득세를 납부할 수 있습니다.* 총소득이 일정 기준 이하인 경우 별도 과세가 가능합니다.
  보통 연간 300만 원을 초과하면 종합 세금 신고를 의무화합니다.                                                                                         예를 들어: 애드센스 운영, 쿠팡 파트너스, 인스타그램 스폰서십 수익, 강의, 원고료, 부동산 임대 수익
  → 근로 소득 + 기타 소득/사업 소득을 합산한 경우, 이를 신고해야 합니다.                                                                              * 총소득이 일정 기준 이하하면 분리과세가 가능하지만, 보통 연간 300만원을 초과하면 종합과세 신고 필수 입니다.
• 부동산 임대 소득자
  전세나 월세와 같은 주택 임대 소득이 있는 경우 아래 기준을 확인하세요.

구분	과세여부
1주택 & 월세 없음	비과세
2주택 이상 & 연 2천만 원 이하 수익	분리과세 가능
연 2천만 원 초과 수익	종합과세 필수

비주거용 쇼핑몰 임대료, 오피스텔, 공유 오피스 수익은 모두 과세 대상입니다

•  종합금융소득 과세 대상자(이자 및 배당금)
  이자 및 배당 소득이 연간 2,000만원 초과 하는 경우, 기존 금융기간에서 원천징수된 세금 외에 추가로 종합소득세 신고 필요     예를 들어 : 예금이자, 채권 수익, 배당금, 펀드 배당 등
•  연금 수급자
  국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등에서 연간 1,200만 원 이상을 받는 경우, 연금 소득도 종합 과세 대상이 될 수 있습니다.
•  기타 소득 발생자
  원고료, 강의료, 임시 광고 수익, 강사료, 사진 제공료 등 3.3% 원천징수 되었다면 신고 의무가 있습니다. 연간 기타 소득이 300만 원 미만이고 별도 과세를 선택한 경우 신고가 면제될 수 있습니다
•  해외 소득 또는 외화 예금 수령자
  YouTube(구글 애드센스), Amazon, Selit, T-Spring 및 해외 쇼핑몰에서 소득이 외화로 입금되더라도 국내 과세 대상입니다. → 거주자인 경우 글로벌 소득에 대한 종합소득세를 신고할 의무가 있습니다.

종합소득세 신고에서 제외되는 항목
다음은 일반적으로 신고할 의무가 없는 경우입니다.

연말정산만 받은 일반 사무직 근로자(근로소득 외에는 소득 없음)

기타 소득 300만 원 미만 및 별도 과세 옵션

퇴직 소득만 있는 사람들 (퇴직 소득세로 정산됨)

국민연금만 받는 노인(연간 1,200만 원 이하)

 

핵심 요약 정리

구분	종합소득세 신고 대상 여부
프리랜서	✅ 예 (신고 필수)
유튜버·애드센스 수익자	✅ 예 (기타/사업소득)
온라인 셀러	✅ 예 (사업소득)
전업 주부	❌ 소득 없으면 신고 대상 아님
직장인 (부업 없음)	❌ 연말정산으로 종료
부업 있는 직장인	✅ 예 (합산 과세 대상)

종합소득세 신고 기간은 언제인가요?

종합소득세 신고는 매년 정해진 기간 동안만 신청할 수 있습니다,
보고하지 않으면 추가 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다.

 2025 종합소득세 신고 기간

구분	기간
신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	2025년 5월 31일까지
기한 후 신고	6월 1일부터 ‘가산세’ 부과 가능

※ 그러나 성실 신고 확인 대상 사업자는 6월 30일까지 신고할 수 있습니다

❗ 주의: 5월 31일이 토요일 또는 공휴일인 경우, 다음 주 평일로 연장됩니다.
미신고 또는 과소신고의 경우, 추가 세금의 최대 20% + 지연 지급 이자의 9.2%가 발생할 수 있습니다

종합소득세 신고 방법

2025년부터 종합소득세 신고는 홈택스 웹사이트 또는 손택스 앱을 통해 전자적으로 할 수 있습니다.
아래 절차를 따르면 5분 이내에 보고서를 완료할 수 있습니다.

홈택스(PC) 신고 방법

홈택스 바로가기
홈택스 액세스 → [신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭

본인 인증을 위해 로그인합니다(공동 인증서, 간단한 인증 가능)

간단한 선언의 자동 가져오기

자신의 소득 항목(사업, 기타, 배당금 등)을 선택하세요

자동으로 계산된 세금 납부 확인

결제 또는 환불 계좌를 입력한 후 제출

📱 손택스 앱(모바일) 신고 방법

손택스 앱 다운로드(안드로이드)

손택스 앱 다운로드(애플)

Sontax 앱 설치 → 로그인

[종합소득세 신고] 메뉴 클릭

소득 세부 정보 확인 및 수정

보고서 제출 → 납부 통지서 수령

전자 신고의 경우 자동으로 결제가 생성되거나 계좌로 이체되거나 카드로 결제할 수 있습니다.
세액이 1천만 원을 초과하면 두 달 안에 납부할 수 있습니다.

 

종합소득세 신고 시 주의사항

종합소득세 신고는 간단해 보이지만 실수로 인해 과소 신고된 과태료와 미신고 과태료가 발생할 수 있습니다.
특히, 다음 사항들에 유의해 주시기 바랍니다.

* 자주 발생하는 신고 실수

• 입금된 금액만 보고 누락 신고(예: 수수료 제외 금액만 보고)
• 해외 플랫폼(예: AdSense, YouTube, Amazon 등)의 수입 누락
• 근로소득 이외의 소득 신고을 빼고 신고
• 잘못된 계좌 번호로 인한 환급 지연
• 주소가 중간에 변경되었지만 정보는 수정되지 않았을 경우

* 신고 실수에 대처하는 방법

• 이미 제출한 보고서를 수정하려면 어떻게 해야 하나요?
  → 홈택스의 [경정청구] 메뉴를 통해 수정 사항을 신고할 수 있습니다
• 마감일을 놓쳤다면 어떻게 하시겠습니까?
  → "기한 경과 후 신고"는 가능하지만 추가 세금이 부과됩니다
  → 국세청에 서면 설명을 제출하면 일부 감면 혜택이 발생할 수 있습니다

종합소득세, 알고 계시면 신고하는 것은 어렵지 않습니다.
종합소득세는 단순히 세금을 내는 것을 넘어섭니다.
또한 올해 자신의 1년 소득을 투명하게 정리하고 환급까지 받을 수 있는 기회이기도 합니다.
프리랜서, 자영업자, 부업자, 콘텐츠 제작자를 위한 국가와의 첫 번째  소득 증명 경로이기도 합니다.

✔ 보고 기간은 5월입니다
✔ 홈택스 또는 손택스에 신고하기
✔ 소득을 정확히 알고 누락 없이 신고하는 경우
추가 세금 없이 안전하게 마무리할 수 있습니다.

지금 바로 홈택스로 가서 제 소득 상태를 확인하세요.
저는 단 5분 만에 제 손으로 보고서를 완성할 수 있습니다.